За что переживать, если платят в конверте???
Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.
Вы в беде: вам платят серую зарплату…
Что такое серая зарплата
Серая — это зарплата, с которой НДФЛ и страховые взносы платят не полностью. Она складывается из официальной белой части, с которой идут отчисления в бюджет, и из неофициальной — с нее ничего не отчисляют.
Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и устанавливает маленькую официальную зарплату, обычно на уровне федерального МРОТ за полный месяц. С нее он удерживает НДФЛ и платит за вас небольшие взносы. Остальную часть он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход зарплатных отчислений, тем самым экономит.
По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от уплаты НДФЛ и страховых взносов — за ваш счет.
Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. В трудовом договоре не прописан реальный ее размер. Никто не знает, откуда работодатель берет серую наличность: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков.
В любой момент работодатель может прекратить платить вам неофициальную часть. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому нужно знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.
Штрафы и уголовная ответственность
НДФЛ с зарплат работников удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщик — работник. Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты, с которой не платит НДФЛ, он нарушает закон. Если дело дойдет до суда, доказать непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно.
В отношении работодателя могут возбудить уголовное дело. В этом случае сотрудников могут проверять на соучастие в преступлении. Хотя обычно в таких случаях к уголовной ответственности привлекают ИП, руководителя организации и главного бухгалтера, а простых работников не трогают. Но может быть всякое.
Согласно налоговому кодексу, если работодатель не удержал НДФЛ, налог должен заплатить сам работник. Для этого нужно подать декларацию 3
Наказание за серую зарплату
Основной риск привлечения к налоговой ответственности за сокрытие реального размера зарплаты и неполное удержание НДФЛ лежит на работодателе. Если нарушения выявят, ему доначислят налог, который придется уплатить за свой счет. Как разъясняет УФНС, в этом случае ни работодатель, ни налоговая инспекция не могут требовать от сотрудника уплаты каких-либо сумм.
Но нельзя исключить возможность проверки и самого работника.
Еще работника могут наказать за непредставление декларации 3-НДФЛ.
За «экономию» на НДФЛ и страховых взносах при помощи серой зарплаты работодателю может грозить и уголовное наказание — вплоть до лишения свободы. В этом случае работнику также нужно быть готовым к вниманию со стороны полиции.
Хотя именно работодатель, как налоговый агент, несет риск привлечения к уголовной ответственности, теоретически сотрудника могут наказать.
Как избежать: сразу писать заявления в налоговую о том, что работодатель уклоняется от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Этого достаточно, чтобы инспекция начала проверку. Еще стоит написать жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.
Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату. А значит, вас точно не привлекут за соучастие.
Смешные отпускные
Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Бухгалтерия будет считать отпускные по белой, а не фактической зарплате.
Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные полностью. Другие могут вообще не платить никаких отпускных. В любом случае важно понимать риски.
Мизерное выходное пособие
Если компания-работодатель сокращает численность или штат либо ликвидируется, она должна выплатить сотрудникам выходное пособие — один среднемесячный заработок. Работникам, которые не трудоустроились за два месяца после увольнения, положен еще один среднемесячный заработок. А в исключительных случаях, по указанию центра занятости, — третий.
Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.
Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат не полагается. В фирме, которая уходит от НДФЛ и страховых взносов, такое тоже возможно.
Тогда все, что вы сможете сделать, — написать жалобу в налоговую и трудовую инспекции. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите — для этого придется обращаться в суд и доказывать, что реальная зарплата была выше, чем по бумагам. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.
Микробольничный
Если вы заболели и оформили листок нетрудоспособности, вам положено пособие за все время лечения. Три дня за свой счет оплачивает работодатель, остальные — СФР. То же — с уходом за больным ребенком или взрослым членом семьи. Пособие рассчитывается на основе официальной зарплаты.
Также исходя из белой зарплаты Социальный фонд исчисляет и платит пособие по беременности и родам и по уходу за ребенком до полутора лет.
Нанопенсия
Работодатель отчисляет за каждого сотрудника страховые взносы — 30% от официальной зарплаты. Из них складывается в том числе будущая пенсия сотрудника.
Отказ в кредите на крупную сумму
При серой зарплате не получится рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.
Когда банк выдает кредит, он должен оценить риски: сможет ли заемщик выплачивать кредит с зарплаты и могут ли его уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.
Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате ничего плохого. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.
В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.
Выводы
- Работодатель не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы с неофициальной зарплаты.
- Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
- Платить и получать серую зарплату — это нарушение закона.
- Отпускные, больничный и выходное пособие при сокращении или ликвидации компании рассчитываются из официальной части зарплаты.
- Будущая пенсия зависит от взносов, которые работодатель отчисляет с официальной зарплаты.
- Банки, скорее всего, не одобрят ипотеку, если у вас маленькая белая зарплата.