Проверкой законностиирезультативности использования средств бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования, в том числе медицинскими учреждениями в 2013 -2014 годах, в КОГБУЗ «Орловская ЦРБ» выявлено 80нарушений на общую сумму 44688,44 тыс.рублей, в том числе:
неэффективное использование средств – 1372,75тыс.рублей;
использование средств с нарушением законодательства – 29,42тыс.рублей;
прочие финансовые нарушения – 43286,27тыс.рублей;
нефинансовые нарушения – 8 нарушений.
1. В проверяемом периоде Учреждение осуществляло свою деятельность на основании выданных лицензий.
- Израсходовано средств ОМС в 2013 году на сумму 79897 тыс.рублей, в 2014 году – 71736,4 тыс.рублей.
В 2013-2014 годах в рамках утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности по расходам ОМС остались не исполненными плановые назначения на общую сумму 9455 тыс.рублей , в том числе в 2013 году – 7250,8 тыс.рублей, в 2014 году – 2204,2 тыс.рублей.
3. Установленные объемы по оказанию медицинской помощи населению Учреждением не выполнены в 2013 году – по поликлинике и стоматологии, в 2014 году – по стационару, дневному стационару, поликлинике и стоматологии. В 2013-2014 годах наблюдается снижение объемов медицинской помощи, оказываемой в КОГБУЗ «Орловская ЦРБ».
4. Оплата медицинской помощи по ОМС осуществлялась в соответствии с заключенными договорами со страховыми медицинскими организациями.
В нарушение пункта 2 Приказа Минздравсоцразвития РФ от 9 сентября 2011 г. №1030-н «Об утверждении формы типового договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования» страховые медицинские организации произвели авансирование в декабре 2014 года в размере свыше установленных 40%. Превышение авансирования составило 1308,5 тыс.рублей.
5. Анализ расходов на оплату труда в рамках базовой программы ОМС установил нарушение п. 4.6 Тарифного соглашения на 2014 год в части превышения установленного размера расходов на оплату труда медицинских работников в структуре базового тарифа по ОМС по стационару на 12,3% или на 3733 тыс.рублей.
6. Оплата труда административно-управленческого персонала за счет средств ОМС не предусмотрена Тарифными соглашениями на 2013 и 2014 год. Фактически в состав расходов на оплату труда с начислениями включены расходы по оплате труда с начислениями административно-управленческого персонала в 2013 году – 8751,1 тыс. рублей, 2014 – 10188,2 тыс. рублей.
7. За 2013-2014 год сумма отказов в оплате медицинской помощи и финансовых санкций, предъявленных страховыми медицинскими организациями Учреждению за 2013-2014 годысоставила 5876,1 тыс.рублей.
8. Использование средств с нарушением законодательства за счет средств ОМС составило 29,42 тыс.рублей.
9. Неэффективное использование средств составило 1382,14 тыс.рублей, в том числе:
за 2014 год уплачен транспортный налог за счет средств ОМС в сумме 2,45 тыс.рублей за автомобиль, находящийся в неисправном состоянии и не использующийся более 2-х лет;
не используются автомобиль скорой помощи, программно-аппаратный комплекс для мониторинга автомобилей скорой помощи, 2 комплекта бортового навигационного оборудования, оборудование ВОП д.Кузнецы на общую сумму 1153,54 тыс.рублей;
в результате недостатков и нарушений в деятельности учреждения за счет средств ОМС произведены дополнительные расходы на оплату пени и штрафов в сумме 203,7 тыс.рублей;
на оплату услуг по списанию и уничтожению лекарственных средств направлено 10,76 тыс.рублей;
приобретено продуктов с превышением сложившихся потребительских цен на сумму 2,3 тыс. рублей.
10. Установлено отсутствие регистрации права пользования земельными участками под 17 зданиями, на которые зарегистрировано право оперативного управления.
11. Нарушаются сроки по возмещению гражданам денежных средств, затраченных на оплату медицинской помощи.
12. В нарушение ст.309 ГК РФ Учреждением ненадлежащее исполнялись условия договоров по срокам оплаты за поставленные лекарственные средства по 26 контрактам на сумму 230,7 тыс.рублей на сроки от 0,5 до 3 месяцев, что могло повлечь за собой дополнительные расходы на уплату неустоек пеней, штрафов.
- Не выполнены в полном объеме мероприятия по энергосбережению по э/энергии, теплоэнергии и воде, недостигнута экономия в сумме 577,37 тыс.рублей.